单位缴纳部分原应计入管理费用,跨年后通过以前年度损益调整核算:借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬-员工公积金(单位部分)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整支付单位缴纳部分及员工部分借:应付职工薪酬-员工公积金(单位部分)借:其他应收款/其他应付款-员工公积金(个人部分)贷:银行存款
